Handwerkerleistungen absetzen: 20 Prozent, bis 1.200 Euro

Kurzantwort: Für Handwerkerleistungen im Privathaushalt mindert sich die Einkommensteuer um 20 Prozent der Aufwendungen, höchstens um 1.200 Euro im Jahr. Begünstigt sind nur die Arbeitskosten einschließlich Fahrt- und Maschinenkosten, nicht das Material. Voraussetzung sind eine Rechnung und die Zahlung auf das Konto des Handwerkers.

Was der Steuerbonus eigentlich ist

Viele Haushalte kennen den Begriff Handwerkerbonus, meinen damit aber unterschiedliche Dinge. Gemeint ist eine Steuerermäßigung für Leistungen, die im eigenen Haushalt erbracht werden: Renovieren, Reparieren, Gartenarbeiten oder Reinigung durch einen Betrieb. Der Staat erstattet nicht die Rechnung, sondern senkt die Einkommensteuer, die Sie zahlen müssen.

Diese Unterscheidung ist wichtig. Wer wenig oder keine Einkommensteuer zahlt, profitiert nur entsprechend wenig. Die Ermäßigung wirkt auf die Steuerschuld, nicht auf den Kontostand.

Die Regel in Zahlen

Die Ermäßigung beträgt 20 Prozent der Aufwendungen. Der Höchstbetrag liegt bei 1.200 Euro im Jahr. Damit der Höchstbetrag erreicht wird, sind 6.000 Euro begünstigte Arbeitskosten nötig, denn 20 Prozent von 6.000 Euro ergeben 1.200 Euro. Materialkosten erhöhen den Betrag nicht, weil sie nicht begünstigt sind.

Ein einfaches Rechenbeispiel zeigt den Zusammenhang: Entfallen auf die Rechnung 1.000 Euro Arbeitskosten, ergibt sich eine Ermäßigung von 200 Euro. Ob weitere Materialkosten auf der Rechnung stehen, ändert daran nichts.

Posten auf der Rechnung	Zählt für den Steuerbonus?	Hinweis
Arbeitskosten des Betriebs	Ja	Bildet die Grundlage für die 20 Prozent
Fahrtkosten	Ja	Gehören zu den begünstigten Kosten, wenn sie abgerechnet werden
Maschinenkosten	Ja	Zum Beispiel für Geräte, die für die Arbeit nötig sind
Materialkosten	Nein	Farbe, Fliesen, Leitungen oder Holz zählen nicht
Barzahlung	Nicht anerkannt	Die Zahlung muss auf das Konto des Handwerkers erfolgen

Voraussetzungen, die oft übersehen werden

Der Steuerbonus knüpft an zwei Bedingungen, die man früh prüfen sollte. Erstens braucht es eine Rechnung, aus der die Leistung hervorgeht. Zweitens muss die Zahlung auf das Konto des Handwerkers gehen. Eine Barzahlung wird nicht anerkannt, auch wenn sie gegen Quittung erfolgt.

Wer diese Voraussetzungen beim Auftrag mitdenkt, spart sich später Ärger. Mehr zum Zahlungsweg und zur Rechnung erklärt der Beitrag zur Handwerkerrechnung und Überweisung.

Wann der Bonus ausgeschlossen ist

Nicht jede Maßnahme am Haus ist begünstigt. Wurden für eine Maßnahme zinsverbilligte Darlehen oder steuerfreie Zuschüsse in Anspruch genommen, ist sie vom Handwerkerbonus ausgeschlossen. Das betrifft typischerweise geförderte Sanierungen. Wer etwa eine Heizungsmodernisierung über ein Förderprogramm finanziert, sollte deshalb vorab klären, welche Kosten in welchem Topf landen. Was bei der Förderung zu beachten ist, erklärt der Ratgeber zum Heizungstausch und zur Förderung.

Ein Doppelabzug desselben Betrags aus Förder- und Steuerbonus ist deshalb von vornherein ausgeschlossen. Wichtig ist die Trennung im Kopf: Was gefördert wird, kann nicht zusätzlich über den Handwerkerbonus geltend gemacht werden.

Angebot und Rechnung so vorbereiten, dass der Bonus greift

Die Steuer lässt sich nur sauber geltend machen, wenn die Unterlagen stimmen. Deshalb lohnt es sich, schon beim Angebot auf eine klare Aufteilung zu achten. Arbeitsanteil, Anfahrt und Material sollten möglichst getrennt auftauchen. Das macht die spätere Berechnung einfach und zeigt, welcher Teil überhaupt begünstigt ist.

1. Lassen Sie sich das Angebot mit getrennten Positionen für Arbeit, Anfahrt und Material geben.
2. Prüfen Sie nach Abschluss der Arbeiten, ob die Rechnung diese Aufteilung übernimmt.
3. Bezahlen Sie per Überweisung auf das Konto des Betriebs und bewahren Sie den Beleg auf.
4. Sammeln Sie Rechnungen und Zahlungsbelege über das Jahr, damit Sie sie bei der Steuererklärung zur Hand haben.

Wer Angebote ohnehin vergleicht, kann die Aufteilung gleich als Kriterium nehmen. Eine Checkliste dafür bietet der Beitrag zum Vergleich von Angeboten mit Leistungsverzeichnis.

Fahrtkosten richtig einordnen

Fahrt- und Maschinenkosten gehören zu den begünstigten Arbeitskosten. Das heißt aber nicht, dass jede Anfahrt automatisch voll anerkannt wird. Entscheidend ist, dass sie auf der Rechnung als Teil der Leistung erscheinen. Was bei Anfahrtskosten üblich und zulässig ist, behandelt der Beitrag zu Anfahrtskosten beim Handwerker.

Der Rechner als schneller Check

Wer wissen will, was ein konkreter Auftrag bringt, kann die Zahlen selbst durchrechnen. Der Handwerkerbonus-Rechner nimmt die Arbeitskosten und das Material getrennt auf und zeigt die Ermäßigung bis zum Höchstbetrag. Die Werte im Rechner sind Beispiele, die Sie durch Ihre eigenen Angaben ersetzen sollten.

Besonders hilfreich ist der Rechner, wenn mehrere Angebote im Raum stehen. Man sieht dann auf einen Blick, welcher Anbieter bei gleicher Leistung mehr begünstigte Arbeitskosten ausweist und welcher Teil der Rechnung gar nicht begünstigt ist. So wird aus einem Angebotsvergleich zugleich ein Vergleich der steuerlichen Wirkung.

Auch wenn der Rechner eine Richtung gibt, ersetzt er keine Steuerberatung. Bei Fragen zur eigenen Steuerschuld hilft das Finanzamt oder eine Beratung vor Ort weiter.

Warum sich die Mühe lohnt

Der Bonus ist kein Rabatt, der beim Kauf sichtbar wird. Er zeigt sich erst in der Steuererklärung. Deshalb geht er im Alltag leicht unter. Wer die Regel kennt, kann Aufträge so planen, dass die Arbeitskosten sauber dokumentiert sind, und vermeidet, dass ein Betrag wegen einer Barzahlung oder fehlender Rechnung verloren geht.

Zum Gesamtbild gehört auch, Aufträge im Haushalt bewusst zu bündeln. Dazu passt der Beitrag zu Handwerkern im Privathaushalt, der zeigt, wie sich Kleinaufträge sauber abwickeln lassen.

Typische Missverständnisse

Im Alltag entstehen die meisten Fehler nicht aus bösem Willen, sondern aus falschen Annahmen. Vier davon kommen besonders häufig vor.

• Das Angebot gilt als Rechnung. Ein Kostenvoranschlag oder ein Angebot belegt nur, was geplant ist. Für den Bonus braucht es die Rechnung über die tatsächlich erbrachte Leistung.
• Das Material wird mitgerechnet. Der Höchstbetrag bezieht sich auf die begünstigten Arbeitskosten. Ein hoher Materialanteil erhöht die Ermäßigung nicht.
• Barzahlung gegen Quittung gilt als Nachweis. Die Quittung ersetzt nicht die Überweisung auf das Konto des Handwerkers.
• Gefördert und zugleich abgesetzt. Maßnahmen mit zinsverbilligtem Darlehen oder steuerfreiem Zuschuss sind vom Bonus ausgeschlossen.

Arbeitskosten auf der Rechnung lesen

Viele Rechnungen fassen Lohn, Fahrt, Maschine und Material in einer Summe zusammen. Dann ist die begünstigte Summe nicht erkennbar, und die Berechnung wird mühsam. Eine Rechnung, die Arbeitskosten getrennt ausweist, erleichtert alles: die Berechnung, die Nachweisführung und die Frage, welcher Teil überhaupt begünstigt ist.

Wer eine Rechnung ohne Aufteilung erhält, kann beim Betrieb nachfragen. Seriöse Betriebe können Positionen in der Regel nachträglich erläutern. Das ist kein Misstrauen, sondern die Grundlage für eine saubere Abrechnung.

Rechenbeispiel zum Mitnehmen

Ein Rechenbeispiel macht den Mechanismus greifbar. Angenommen, eine Rechnung enthält 2.000 Euro Arbeitskosten einschließlich Fahrt und Maschine sowie 3.000 Euro Material. Begünstigt sind nur die 2.000 Euro. Die Ermäßigung beträgt 20 Prozent davon, also 400 Euro. Der Höchstbetrag von 1.200 Euro wird hier nicht erreicht.

Umgekehrt zeigt das Beispiel, warum die Grenze erst bei 6.000 Euro begünstigten Arbeitskosten greift. Bei einer Rechnung mit 8.000 Euro Arbeitskosten bleibt es trotzdem bei den 1.200 Euro, der Rest ist nicht mehr begünstigt. Beim Blick auf Angebote hilft also die Frage, wo die Arbeitskosten liegen und nicht die Gesamtsumme.

Was die Ermäßigung im Haushalt bewirkt

Die Ermäßigung kommt dort an, wo Einkommensteuer anfällt. Wer keine oder kaum Einkommensteuer zahlt, gewinnt entsprechend wenig. Das gilt besonders für Haushalte mit geringem Einkommen, bei denen die Steuerschuld niedrig ist. Eine pauschale Aussage, wie viel jemand am Ende zurückbekommt, ist deshalb nicht möglich. Sie hängt von der persönlichen Steuersituation ab.

Für Ehepaare und Haushalte mit mehreren Beteiligten gilt im Kern dasselbe. Wer die Ermäßigung geltend macht, sollte die Unterlagen vollständig und nachvollziehbar aufbewahren.

Unterlagen über mehrere Jahre sichern

Rechnungen, Überweisungsbelege und Kontoauszüge gehören in einen festen Ordner, am besten digital und in Papierform. Wer Aufträge nach Jahr und Gewerk sortiert, findet die Belege später schnell. Das lohnt sich auch bei Gewährleistungsfragen, denn dieselben Dokumente belegen Art und Umfang der Arbeit. Ein Ordner pro Jahr mit Rechnung, Überweisungsbeleg und einer kurzen Notiz zum Auftrag reicht meist aus. Die Notiz hält fest, wann der Betrieb im Haus war, was gemacht wurde und ob Nachbesserungen nötig waren. Solche Stichpunkte sind später wertvoll, wenn Erinnerungen verblassen.

Fazit

Die Regel ist überschaubar: 20 Prozent der begünstigten Arbeitskosten, höchstens 1.200 Euro im Jahr, nur per Überweisung und nur mit Rechnung. Material zählt nicht, Barzahlung auch nicht. Wer das beim Auftrag im Blick behält, holt aus jeder Handwerkerrechnung das heraus, was der Staat dafür vorsieht.